獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

日期	溝通事項		溝通結果
	事由	獨立董事建議	結果	公司處理執行情形
113年3月13日公司治理會議	會計師就說明112年度財務報告查核結果對財務報告之影響，並就與會人員所提問題進行討論及溝通	無	全體出席獨立董事洽悉	續提報董事會，並於113年3月13日完成112年度財務報告公告申報事宜。
	關鍵查核事項溝通 1.收入認列之存在與截止 2.不動產、廠房及設備減損評估

 

 

 

 

 

獨立董事與內部稽核溝通重點

一、內部稽核部門除每月將稽核報告以電子郵件方式送交各獨立董事審核外，至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告及溝通，除針對查核所發現之內控制度缺失及異常事項作成稽核報告外，並列案追蹤以確定相關單位及時採取適當改善措施。並續提報董事會；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

二、截至目前為止本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。

日期	溝通摘要			溝通結果
	事由		獨立董事建議	結果	公司處理執行情形
114年3月12日  董事會會前會議	一、	稽核室就113年第四季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於114年3月12日續提報董事會經全體董事同意通過。
	二、	出具本公司113年度「內部控制制度聲明書」。
	三、	依據證交法第14條第6項規定，定義本公司基層員工範圍，修訂本公司內部控制第五章「薪工作業循環」第九節「薪資作業」部分條文，提請 討論。
114年5月8日  董事會會前會議	一、	稽核室就114年第一季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於114年5月8日續提報董事會經全體董事同意通過。
114年8月8日  董事會會前會議	一、	稽核室就114年第二季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於114年8月8日續提報董事會經全體董事同意通過。
114年11月10日 董事會會前會議	一、	稽核室就114年第三季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於114年11月10日續提報董事會經全體董事同意通過。
	二、	出具本公司及各子公司民國115年度稽核計畫案。

 

日期	溝通摘要			溝通結果
	事由		獨立董事建議	結果	公司處理執行情形
113年3月13日  董事會會前會議	一、	稽核室就112年第四季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於113年3月13日續提報董事會經全體董事同意通過。
	二、	出具本公司112年度「內部控制制度聲明書」。
113年5月9日  董事會會前會議	一、	稽核室就113年第一季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於113年5月9日續提報董事會經全體董事同意通過。
113年8月8日  董事會會前會議	一、	稽核室就113年第二季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於113年8月8日續提報董事會經全體董事同意通過。
113年11月8日 董事會會前會議	一、	稽核室就113年第三季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於113年11月8日續提報董事會經全體董事同意通過。
	二、	出具本公司民國114年度稽核計畫案。
	三、	出具本公司114年度各子公司稽核計畫案。
	四、	考量現行法規及配合實務運作，增訂本公司內部控制及內部稽核制度第十一章「其他管理控制制度」第十二節「永續資訊之管理」，提請 討論。

 

日期	溝通摘要			溝通結果
	事由		獨立董事建議	結果	公司處理執行情形
112年3月22日  董事會會前會議	一、	稽核室就111年第四季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於112年3月22日續提報董事會經全體董事同意通過。
	二、	出具本公司111年度「內部控制制度聲明書」。
112年5月9日  董事會會前會議	一、	稽核室就112年第一季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於112年5月9日續提報董事會經全體董事同意通過。
112年8月9日  董事會會前會議	一、	稽核室就112年第二季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於112年8月9日續提報董事會經全體董事同意通過。
	二、	應公司目前組織架構實際運作情形，修訂本公司「核決權限書」部份條文提出討論。
112年11月9日 董事會會前會議	一、	稽核室就112年第三季度報告稽核所見事項及事後追蹤改善情形，並就與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。	無	全體出席獨立董事洽悉	並於112年11月9日續提報董事會經全體董事同意通過。
	二、	出具本公司民國113年度稽核計畫案。
	三、	出具本公司113年度各子公司稽核計畫案。